什么是企业货币资金

企业货币资金是指 企业在其生产经营过程中，以货币形态存在的资产总和。它包括以下几个主要部分：

库存现金：

这是企业存放在财务部门，由出纳人员保管的用于零星开支的货币。

银行存款：

这是企业存放在银行或其他金融机构的货币资金。

其他货币资金：

涵盖了外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等各种形式。

企业货币资金是企业财务中的重要组成部分，具有流动性强、流动性高的特点，是企业的重要支付手段和流通手段。企业需要合理配置和管理货币资金，以确保其安全和可收益使用，同时，货币资金的多少也反映了企业的偿债能力和支付能力。