砍头息怎么算

砍头息是指在借款时，出借人从借款本金中预先扣除一部分利息，这部分被预先扣除的利息就是砍头息。若出借人实际交付的借款金额少于合同约定的借款金额，差额部分即为砍头息。计算实际利率时，应将借款本金扣除砍头息后的金额作为实际借款本金，按照借款期限计算实际利率。若实际利率超过法律规定的年利率24%或36%（根据不同情况），则超出部分的利息应认定为砍头息，不受法律保护。

具体计算步骤如下：

确定实际借款本金：

实际借款本金 = 合同约定的借款金额 - 砍头息

计算实际利率：

实际利率 = （实际借款本金 × 利率 × 借款期限）/ 实际借款本金

需要注意的是，根据《中华人民共和国民法典》第六百七十条的规定，借款的利息不得预先在本金中扣除；利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。因此，如果遇到砍头息的情况，法院通常会按照实际出借金额来计算利息，借款人只需按照实际收到的借款金额计算利息，而不应按照借款合同约定的本金金额计算。